Agevolazioni mutuo prima casa: come funzionano?

Stai per attivare un mutuo per l’acquisto della tua prima casa? Esistono molte agevolazioni che potrebbero facilitare chi – giovane o meno – vorrebbe avviare un finanziamento per acquistare la sua prima casa.

Tra le principali misure disponibili rientrano la detrazione fiscale degli interessi passivi del mutuo, il Fondo di Garanzia Mutui Prima Casa e, per chi ha già un finanziamento in corso e si trova in particolari situazioni di difficoltà economica, la possibilità di richiedere la sospensione temporanea delle rate.

Sono inoltre previste condizioni specifiche per alcune categorie, tra cui i giovani under 36.

Vediamo quindi quali sono le principali agevolazioni relative al mutuo prima casa, come funzionano e quali requisiti occorre rispettare.

Quando si parla di agevolazioni sul mutuo prima casa è utile distinguere tra misure con finalità differenti:

1. Chi stipula un mutuo ipotecario per acquistare l’abitazione principale può, se rispetta i requisiti previsti, beneficiare di una detrazione IRPEF sugli interessi passivi e su alcuni oneri accessori sostenuti per il finanziamento.

2. Per alcune categorie di persone è inoltre disponibile il Fondo di Garanzia Mutui Prima Casa, uno strumento pubblico che facilita l’accesso al credito attraverso una garanzia dello Stato su una parte del finanziamento.

3. Infine, chi ha già un mutuo prima casa in corso e attraversa determinate situazioni di temporanea difficoltà economica può verificare la possibilità di accedere al Fondo di sospensione mutui per l’acquisto della prima casa.

Si tratta quindi di strumenti diversi, che intervengono rispettivamente sui costi del mutuo, sull’accesso al finanziamento e sulla gestione delle rate in caso di difficoltà.

Avviato l’iter iniziale, si passa dalla richiesta del parere di fattibilità alla richiesta del mutuo stesso, fino ad arrivare all’erogazione dell’importo concordata tra le due parti. Una volta verificati i requisiti necessari, è possibile richiedere una detrazione del 19% sugli interessi passivi relativi al contratto di mutuo.

Inoltre per il primo anno si possono detrarre anche gli oneri accessori, come le spese di perizia e notarili oppure i costi di iscrizione o cancellazione dell’ipoteca. Affinché siano applicate tali agevolazioni è necessario che l’intestatario del mutuo sia l’acquirente dell’immobile.

L’importo limite a cui applicare questa agevolazione è di 4.000 euro, dunque, in sede di dichiarazione dei redditi si può ottenere un bonus massimo di 760 euro complessivo. È importante tener presente che in caso di mutuo cointestato l’importo indicato va suddiviso tra i cointestatari.

Una delle principali agevolazioni collegate al mutuo è la possibilità di portare in detrazione dall’IRPEF una parte degli interessi passivi e degli oneri accessori sostenuti per un mutuo ipotecario contratto per l’acquisto dell’abitazione principale.

Come dicevamo, a detrazione è pari al 19% e viene calcolata su un importo massimo complessivo di 4.000 euro all’anno.

Ad esempio, se nel corso dell’anno sono stati sostenuti 3.000 euro di interessi passivi detraibili, la detrazione teorica sarà pari a 570 euro, ovvero il 19% dell’importo pagato.

Se invece gli interessi e gli altri oneri ammessi superano complessivamente i 4.000 euro, la detrazione verrà comunque calcolata sul limite massimo previsto. Quindi, se nell’anno si pagano interessi passivi per 4.500 Euro, la riduzione di imposta sarà di massimo 760 Euro (ovvero il 19% di 4.000 Euro, valore massimo su cui è possibile calcolare l’agevolazione prima casa).

A questo si aggiunge un altro vantaggio, legato all’imposta sull’acquisto: se decidi di acquistare direttamente dal costruttore, il pagamento dell’IVA sarà al 4%; se invece ti rivolgi ad un privato, l’imposta di registro sarà al 2%.

Sì. Esistono misure che possono facilitare l’accesso al mutuo prima casa per gli under 36, ma è importante capire in cosa consistono.

Non si tratta di uno sconto fiscale specifico applicato al mutuo in virtù dell’età del richiedente. Il principale strumento dedicato all’accesso al finanziamento è oggi il Fondo di Garanzia Mutui Prima Casa, che include i giovani che non hanno ancora compiuto 36 anni tra le categorie ammesse.

Gli under 36 possono quindi richiedere l’accesso alla garanzia pubblica se rispettano le condizioni previste dal Fondo. In determinate circostanze la percentuale di garanzia può essere inoltre elevata rispetto alla copertura ordinaria.

Il Fondo di Garanzia Mutui Prima Casa, istituito presso il Ministero dell’Economia e delle Finanze e gestito da Consap, è uno strumento pensato per facilitare l’accesso al credito per l’acquisto dell’abitazione principale. Il Fondo non eroga direttamente il mutuo, ma fornisce alla banca una garanzia pubblica su una parte della quota capitale del finanziamento, riducendo così il rischio per l’istituto che concede il credito.

Tra le categorie che possono accedere al Fondo rientrano anche i giovani che non hanno ancora compiuto 36 anni, oltre ad altre categorie individuate dalla normativa, come giovani coppie, nuclei monogenitoriali e alcune famiglie numerose.

Per poter beneficiare della garanzia devono essere rispettati specifici requisiti:

• il mutuo non può superare 000 euro
• l’immobile deve essere destinato ad abitazione principale
• l’immobile non può appartenere alle categorie catastali A/1, A/8 e A/9 né avere caratteristiche di lusso
• alla data della domanda, il richiedente non deve essere proprietario di altri immobili a uso abitativo

La richiesta deve essere presentata direttamente a una banca o a un intermediario aderente al Fondo insieme alla domanda di mutuo; l’accesso alla garanzia, tuttavia, non comporta automaticamente l’approvazione del finanziamento, che resta soggetta alla valutazione della banca.

Probabilmente, se stai pensando di comprare casa, è lungi da te l’idea di venderla. Tuttavia, devi essere lungimirante, perché anche a distanza di anni potresti vederti costretto a rimborsare le agevolazioni ottenute con l’aggiunta di una penale salata.

Le normative attuali, infatti, prevedono che l’immobile acquistato con le agevolazioni prima casa non possa essere venduto prima di 5 anni dalla data del rogito. Questo, per l’appunto, implicherebbe il rimborso totale delle agevolazioni e la penale extra.

Puoi comunque vendere il tuo immobile entro 5 anni dal momento dell’acquisto, ma a patto di comprarne un altro entro 12 mesi. Questo significa che dovrai fare qualche piano di lungo termine se vuoi essere sicuro di evitare ogni spiacevole sorpresa.

Nel caso in cui l’immobile venga venduto dopo il termine dei 5 anni, invece, non è previsto alcun obbligo.

L’articolo è di carattere divulgativo aggiornato alla data di pubblicazione. Per conoscere l’offerta della Banca consulta l’area Prodotti.

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L’erogazione del finanziamento è subordinata alla normale istruttoria da parte della banca. Il credito è garantito da un’ipoteca sul diritto di proprietà o su altro diritto reale avente per oggetto un bene immobile residenziale.